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两化融合体系认证的应用程度

发表时间:2020-02-21 17:47作者:方中圆

两化融合体系认证的应用程度

两化融合体系认证项目的应用程度

GBT23001-2017《信息化和工业化融合管理体系 要求》8.6运行控制,组织两化融合体系认证‍时应采取适宜的措施确保四要素规范化的制度得以有效执行。当两化融合体系认证项目运用的比较熟练之后,用户对两化融合体系认证项目的依赖程度会很强。当两化融合体系认证项目不能够运行时(如由于停电等原因),用户将无法开展正常的工作。如果企业能够达到这种程度,那么可以从宏观上说明两化融合体系认证项目运行的还是不错的。一般来说,可以从如下几个角度来评估用户对两化融合体系认证项目的依赖程度。

一是企业用户手工操作的程度。一般来说,对两化融合体系认证项目的依赖程度越高,那么手工操作的作业就越少。举一个简单的例子。对于仓库用户来说,在两化融合体系认证项目上线之前会有一本手工帐。如果上了两化融合体系认证项目之后,用户查询库存数据时都是从系统中查询,而彻底放弃了手工帐本。那么就说明用户对两化融合体系认证项目的依赖程度是比较高的。由于相关的限制,虽然不能够从根本上杜绝手工操作,但是手工操作应该越少越好。

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二是高层对两化融合体系认证项目的应用程度。两化融合体系认证项目一般分为两个阶段。一个是操作阶段,主要是企业的中低层人员在系统中录入相关的交易数据。二是分析决策阶段。在这个阶段中,企业的中高层管理人员会积极的使用两化融合体系认证项目,如各种报表等等。为自己的决策提供数据的支持。在两化融合体系认证项目体检时,需要评估企业现在所处的阶段。如果长期处于第一阶段,那么显然ERP的运行是不怎么完善的。在后期需要积极的改进。

GBT23002-2017《信息化和工业化融合管理体系 实施指南》8.6运行控制,组织应不断加强运行控制,确保所确立的制度规划得以有效控制,新型能力得到持续保持和改进。

现在两化融合体系认证大部分ERP系统都是以流程驱动的。也就是说,根据业务流程来开发、设计、实施、操作ERP系统。评估企业用户操作流程的标准化成为检验运行控制的关键指标。在评估这个指标的时候,需要抓住企业的关键流程。因为企业的操作流程太多,不可能面面俱到。具体的来说,需要抓住以下几个流程。

一是销售循环流程。包括客户审核、信用复核、销售接单、发货等等多个环节。不过环节太多,也时候也不好操作。笔者建议是抓住关键环节的关键点。如销售接单时,接单与审核需要不同的人员来完成,已保障交易的安全性。再如,仓库部门发货时必须要以现有的销售订单为依据,而不能够无单发货等等。在给ERP系统体检时需要抓住这些关键点,看看用户操作是否到位。

二是相关计划的操作流程。如对于接单生产型生产企业来说,需要根据销售订单来生成采购计划与生产计划。在体检时,就需要考虑后续的操作跟这个计划的符合程度。一般来说,如果计划与实际符合,需要先更改计划,而不能够直接在后续的单据中进行更改。如销售订单有变化,就需要先更改销售订单,然后再根据更改后的销售订单来调整销售计划与生产计划。这是前后一致的流程。如果发现这里有不一致,那么系统稽核人员就需要分析不一致的原因,并寻求后续的措施。

三是采购循环流程。在这个流程中,主要是采购单流程与采购收获流程。对于采购单来说,企业是否允许无单采购?即对于生产材料来说,一般都要求有原始的单据,如物料需求部门的请购单。系统稽核人员可以在ERP系统中导出没有原始单据的采购订单,然后进行追踪分析。再如收货,一般要求有采购订单,严格的说还需要有供应商发票等等。只有这些单据才能够进行入库。在给ERP系统体检时,可以分析这些单据是否完备。如果完备的话,那么就说明相关操作都是按流程在办事。否则的话,就需要进行后续的完善操作。

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四是付款流程。付款在企业中往往是一项比较关键的业务。对于ERP系统来说,主要就是核对相关单据的内容。如对于供应商付款来说,需要考虑的是采购订单、供应商发票、入库单等单据是否齐备,金额是否有问题。同时还需要关注,有没有重复付款的单据等等。分析这些单据,可以判断与付款相关的用户在操作上是否标准,有没有偷工减料,甚至舞弊的事件发生。

五是需要注意一些特殊的流程。某些企业可能有一些比较特殊的作业,如预收款业务或者预付款业务。这些业务往往具有比较特殊的流程。如对于预收款业务来说,需要客户付款后才能够安排生产或者安排出货。显然这些都是比较关键的点,而且往往是企业管理层比较重视的内容。如果有这些特殊业务的话,那么就需要额外关注这些流程。

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两化融合体系认证控制ERP数据准确度


GBT23001-2017《信息化和工业化融合管理体系 要求》8.5.2确立数据、技术、业务流程,组织结构的制度规范。8.6运行控制的关键点之一是如何确保数据的准确度。

两化融合体系认证对于制造业在给ERP系统进行运行控制检查的时候,最综合的指标就是数据的准确度。如果ERP系统相关的操作规范没有严格执行,那么最终反映到数据上,就是数据误差比较大。如仓库的帐上数量与实物不符等。具体的说,需要核对如下几组数据的准确率。

一是ERP系统帐上库存数量与实物数量的一致性。一般企业在年末都会对库存进行盘点。此时需要以ERP系统的数据为基础,对实物进行盘点,然后确定两者之间的差异。重要的是,需要分析差异的原因。有些差异是允许的,如损耗等造成的误差。但是有些差异是不允许的。如没有开单就发料、或者没有开单就入库等等。故分析库存数据与实物之间的差异,并分析产生差异的原因,就可以了解用户是否按标准在操作。

二是订单中的未交货明细。包括采购订单上的未交货明细和销售订单上的未交货明细。因为这些数据都是根据其他单据更新的。如采购订单是根据收货单更新收货数量和未交货数量,而销售订单则是根据出货部门的单据来更新出货数量与未出货数量。这些单据都涉及到不同的部门。为此分析这些数据的准确性,可以判断部门之间的协作有没有问题。如果有问题的话,那么就需要采取措施,来确保他们之间的友好协作。

三是需要查看单据编号等是否符合要求。企业在上ERP系统之间,一般都需要编制一套编码规则,包括各种单据的编号(如销售订单与采购订单的编号)、产品的编号、员工的编号等等。在实际工作中,笔者发现第一年员工基本上还可以遵守这个规则。但是随着时间的推移,加上员工的频繁流动,会导致编码比较混乱。如员工随心随意的编写订单号码、产品编号等等。不一致的编码规则会导致其它部门查询数据的困难。故在体检时,可以查询员工是否按编码规则在进行编码。特别是那些手工编码的情况。如果发现没有按编码原则编写,那么需要及时的更正,并加强对相关用户的培训。

总之,两化融合体系认证数据的准确度是最能够反映ERP系统运行状况的一个指标。在给ERP系统运行控制时,需要抓住基础数据。就好像抓住了主要矛盾,能够起到事半功倍的效果。当然基础数据并不仅仅只是包括这些内容。在实际工作中,根据需要,还需要对价格表、供应商明细表等记录进行审核。一般情况下,库存数据需要根据企业的盘点作业来进行核对。可以通过抽盘等动作来监督员工的行为。而其他的数据,ERP系统稽核人员可以不定时地进行。

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